मॉरीशस रूट: क्या है काले धन की ये ‘कुख्यात सड़क’, जिस पर अक्सर मचती है अफरा-तफरी?

नई दिल्ली अमेरिकी शॉर्ट-सेलर कंपनी हिंडनबर्ग ने आरोप लगाया है कि माधाबी पुरी बुच और उनके पति धवल बुच की अडानी ग्रुप के विदेशी फंड में हिस्सेदारी थी और दोनों ने गौतम अडानी के बड़े भाई विनोद अडानी के समान जटिल संरचना का उपयोग करके फंड में निवेश भी किया था . जिस फंड में माधबी और उनके पति पर पैसा लगाने का आरोप है उसे ‘आईपीई प्लस फंड’ कहा जाता है, जो मॉरीशस में पंजीकृत है। हिंडनबर्ग की ओर से पहले जारी की गई रिपोर्ट में भी अडानी ग्रुप पर मॉरीशस के रास्ते पैसे डायवर्ट करने का आरोप लगाया गया था और अब फिर से मॉरीशस का नाम सामने आ रहा है. हिंडनबर्ग रिपोर्ट से पहले भी, यह ‘कुख्यात सड़क’ काले धन को सफेद करने के लिए बदनाम रही है और मॉरीशस के रास्ते पर शेयर बाजार समय-समय पर हंगामा करता रहा है। धोखाधड़ी के आरोप जारी हैं. तो आइए आज जानते हैं कि ‘मॉरीशस रूट’ क्या है, भारत में पैसा निवेश करने के लिए इसका इस्तेमाल क्यों किया जाता है?

मॉरीशस मार्ग काले धन को भारत से बाहर भारतीय बाजार में लाने का जरिया बन गया है। अक्सर कहा जाता है कि कई भारतीय लोग और कंपनियां काले धन को सफेद करने के लिए इस रास्ते का इस्तेमाल करते हैं। अमेरिका, सिंगापुर और लक्ज़मबर्ग के बाद मॉरीशस अभी भी भारत का विदेशी पोर्टफोलियो निवेश (एफपीआई) का चौथा सबसे बड़ा स्रोत है। ऐसा माना जाता है कि मॉरीशस और भारत के बीच ‘दोहरे कर बचाव’ समझौते की आड़ में कुछ भारतीय कंपनियां मॉरीशस में शेल कंपनियां स्थापित करती हैं और फिर भारत से मॉरीशस भेजे गए काले धन को भारतीय बाजार में निवेश करती हैं।

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मार्च 2024 के अंत तक मॉरीशस से भारत में एफपीआई निवेश 4.19 लाख करोड़ रुपये था। यह भारत में कुल FPI निवेश (69.54 लाख करोड़ रुपये) का 6 फीसदी है. इसके साथ ही मार्च 2023 के अंत तक यह आंकड़ा 3.25 लाख करोड़ रुपये था. 2001 से 2011 के बीच भारत में कुल विदेशी निवेश का 39.6% मॉरीशस से आया।

मॉरीशस एक टैक्स हेवेन देश है
मॉरीशस एक टैक्स हेवेन है, जिसका मतलब है कि कर कम हैं। भारत और मॉरीशस के बीच एक खास समझौता हुआ है. दोनों ने कंपनियों को दोहरे कराधान से छूट दी है। इसका मतलब यह है कि कंपनियों को केवल एक ही स्थान, भारत या मॉरीशस में कर का भुगतान करना होगा। चूंकि मॉरीशस में नाममात्र का कर है, इसलिए कंपनियां केवल मॉरीशस में ही कर का भुगतान करना चुनती हैं।

मॉरीशस मार्ग कैसे काम करता है?
मॉरीशस में काला धन भेजने के कई तरीके हैं जैसे नकली निर्यात, अधिक चालान या प्रेषण। मॉरीशस में केवल भारतीय ही शेल कंपनियां खोलते हैं। कंपनी कागज पर मौजूद है. यह कंपनी दो काम करती है. मॉरीशस में बनी एक कंपनी भारत में दूसरी कंपनी को लोन देती है. भारतीय कंपनी इस ऋण पर ब्याज देती है, जो काले धन को वैध बनाने का एक तरीका है। भारत-मॉरीशस दोहरे कराधान साक्ष्य समझौते (डीटीएए) के तहत, मॉरीशस में भुगतान की गई ब्याज आय भारत में कर योग्य नहीं है। इस प्रकार यह पूर्णतः कानूनी हो जाता है। मॉरीशस में कई लोग कुछ विदेशियों के साथ मिलकर कंपनियां बनाते हैं। यह कंपनी भारतीय पैसे को भारतीय शेयर बाजार में निवेश करती है। बाजार को लगता है कि विदेशी निवेश हो रहा है. जबकि असल में यह भारत से सबसे पहले मॉरीशस भेजा गया पैसा है।

हालाँकि, अब इस भ्रम को रोकने के लिए भारत-मॉरीशस समझौते में बदलाव किए गए हैं। अब प्रावधान किया गया है कि अगर किसी कंपनी ने कम टैक्स देने के लिए मॉरीशस का रास्ता चुना है तो उसे समझौते का लाभ नहीं मिलेगा. सरकार अब यह जांच कर सकेगी कि कोई कंपनी समझौते का गलत फायदा उठा रही है या नहीं. अब समझौते में एक नया नियम ‘प्रिंसिपल पर्पज टेस्ट’ (पीपीटी) जोड़ा गया है. इसका सीधा मतलब यह है कि यदि यह साबित हो जाता है कि कोई लेनदेन या समझौता केवल कर के भुगतान से बचने के लिए किया गया था, तो इसे इस समझौते के दायरे में नहीं माना जाएगा।

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